證券代碼：002453???證券簡稱：華軟科技???公告編號：2023-056
??????????金陵華軟科技股份有限公司
?關(guān)于發(fā)行股份購買資產(chǎn)2022年度業(yè)績補償方案暨回
(相關(guān)資料圖)
??????????????購注銷股份的公告
??本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
??金陵華軟科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于?2023?年?6?月
審議通過了《關(guān)于發(fā)行股份購買資產(chǎn)?2022?年度業(yè)績補償方案暨回購
注銷股份的議案》
???????，鑒于北京奧得賽化學(xué)有限公司（以下簡稱“奧得
賽化學(xué)”或“標(biāo)的公司”
??????????）未實現(xiàn)其?2022?年度的業(yè)績承諾，補償義務(wù)
人將根據(jù)相關(guān)協(xié)議約定進行業(yè)績補償。同時，公司擬以?1?元總價回購
相關(guān)補償股份并予以注銷。該事項尚需提交公司股東大會審議，關(guān)聯(lián)
股東需回避表決。
??一、交易情況概述
監(jiān)事會第四次會議，審議通過了《關(guān)于<金陵華軟科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案>及其
摘要的議案》等相關(guān)議案，公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買北京奧得
賽化學(xué)有限公司股權(quán)并募集配套資金，并同意與交易對方簽署《發(fā)行
股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》
?????????????。2020?年?4?月?23?日，公司召開第五
屆董事會第十二次會議及第五屆監(jiān)事會第十一次會議，審議通過《關(guān)
于<金陵華軟科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集
配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書（草案）>及其摘要的議案》等相關(guān)議案，
并同意與交易對方簽署《<發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議>的補充
協(xié)議》，與補償義務(wù)人簽署《盈利預(yù)測補償協(xié)議》
?????????????????????，與控股股東舞?？?/p>
技集團有限公司（更名前為華軟投資控股有限公司）簽署《非公開發(fā)
行股票之認購合同》。2020?年?6?月?8?日，公司召開?2020?年度第一次
臨時股東大會，經(jīng)非關(guān)聯(lián)股東審議通過了前述交易的相關(guān)事項。2020
年?8?月?19?日，公司召開第五屆董事會第十七次會議，審議通過了關(guān)
于調(diào)整本次重組方案等相關(guān)議案，并與交易對方簽署《<發(fā)行股份及
支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議>的補充協(xié)議之二》。
??公司于?2020?年?9?月?18?日取得中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡
稱“中國證監(jiān)會”
???????）印發(fā)的《關(guān)于核準(zhǔn)金陵華軟科技股份有限公司向
吳細?兵等發(fā)行股?份購買資產(chǎn)?并募集配套資?金的批復(fù)?》（證監(jiān)?許可
[2020]2233?號），核準(zhǔn)公司本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集
配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項（簡稱“本次交易”
???????????????????）。2020?年?10?月?23?日，
該次交易之標(biāo)的公司奧得賽化學(xué)?98.94%的股權(quán)過戶至公司名下的工
商變更登記手續(xù)已辦理完畢，奧得賽化學(xué)成為公司控股子公司。
??二、業(yè)績承諾情況及補償約定
細兵、八大處科技集團有限公司（簡稱“八大處科技”）
????????????????????????、北京申得興
投資管理咨詢有限公司（簡稱“申得興投資”
???????????????????）、涂亞杰（合稱為“補
償義務(wù)人”或“業(yè)績承諾方”）簽訂了《盈利預(yù)測補償協(xié)議》
??????????????????????????。2021
年?4?月?26?日，公司與業(yè)績承諾方簽署了《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充
協(xié)議》，對原業(yè)績承諾進行了調(diào)整。具體內(nèi)容可詳見公司于?2021?年?4
月?27?日披露在《中國證券報》
???????????????《證券時報》
????????????????????《上海證券報》和巨潮資
訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）的《關(guān)于調(diào)整發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買
資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易業(yè)績承諾方案的公告》（公告編號：2021-018）。
???（一）業(yè)績承諾
申得興投資簽訂的《盈利預(yù)測補償協(xié)議》約定，本次交易的補償期限
為本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)交割完畢當(dāng)年及之后兩個會計
年度，即?2020?年度、2021?年度和?2022?年度。補償義務(wù)人承諾，標(biāo)
的公司在?2020?年至?2022?年期間各年度實現(xiàn)預(yù)測凈利潤分別不低于人
民幣?7,650.00?萬元、9,950.00?萬元和?12,150.00?萬元。
議之補充協(xié)議》
??????，對原業(yè)績承諾進行調(diào)整，并經(jīng)公司?2020?年度股東大
會審議通過。業(yè)績承諾調(diào)整后，補償義務(wù)人承諾，奧得賽化學(xué)?2020
年、2021?年、2022?年期間年度實現(xiàn)的預(yù)測凈利潤分別為?6,200.00?萬
元、10,675.00?萬元、12,875.00?萬元。
???所述“凈利潤”均指合并報表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬
于母公司所有者的凈利潤。
報告出具時，就標(biāo)的公司實現(xiàn)凈利潤數(shù)與承諾凈利潤數(shù)的差異情況進
行單獨披露，并出具《專項審核報告》，業(yè)績差額以《專項審核報告》
為準(zhǔn)。
??????補償義務(wù)人????????????業(yè)績承諾補償比例（%）
???????吳細兵?????????????????20.00
???八大處科技集團有限公司?????????????70.13
???????涂亞杰??????????????????4.98
?北京申得興投資管理咨詢有限公司????????????4.89
???????合計?????????????????100.00
??（二）業(yè)績承諾補償
??根據(jù)《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》
?????????????????????????????，
補償義務(wù)人（即業(yè)績承諾方）承諾，補償義務(wù)人各自優(yōu)先以其在本次
交易中獲得的公司股份進行補償，不足部分以現(xiàn)金補償。補償義務(wù)人
以約定的業(yè)績承諾補償比例，各自承擔(dān)相應(yīng)份額的補償責(zé)任。所補償
的股份由公司以?1?元總價回購并予以注銷。
??補償金額的計算方式如下：
??當(dāng)期應(yīng)補償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤數(shù)-截至當(dāng)期期
末累積實際凈利潤數(shù)）/業(yè)績承諾期承諾凈利潤總和*標(biāo)的資產(chǎn)交易價
格-累積已補償金額。
??當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量=當(dāng)期應(yīng)補償金額/本次股份的發(fā)行價格。
??當(dāng)期應(yīng)補償現(xiàn)金金額=（當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量-當(dāng)期已補償股份數(shù)
量）*本次股份的發(fā)行價格。
??按前述公式計算當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量時，若計算的當(dāng)期應(yīng)補償股
份數(shù)量存在小數(shù)點的情形，則業(yè)績承諾補償方當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量為
上述公式計算出的當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量舍掉小數(shù)取整后再加?1?股。按
前述公式計算的當(dāng)期應(yīng)補償現(xiàn)金金額、當(dāng)期應(yīng)補償股份數(shù)量小于零的，
按零取值，已經(jīng)補償?shù)墓煞莺同F(xiàn)金不予沖回。
??若上市公司在業(yè)績承諾補償期間有現(xiàn)金分紅的，業(yè)績承諾補償方
按上述公式計算的應(yīng)補償股份在業(yè)績承諾補償期間累計獲得的分紅
收益，應(yīng)于股份回購實施時贈予上市公司；若上市公司在業(yè)績承諾補
償期間實施公積金轉(zhuǎn)增股本、送股的，業(yè)績承諾方應(yīng)將應(yīng)補償股份與
其對應(yīng)的因?qū)嵤┕e金轉(zhuǎn)增股本、送股而產(chǎn)生的孳息股份一并補償給
上市公司。
??以上所補償?shù)墓煞萦晒疽?1?元總價回購并予以注銷。
??（三）減值測試補償
??在業(yè)績承諾期內(nèi)最后年度奧得賽化學(xué)《專項審核報告》出具后
資產(chǎn)進行減值測試。計算上述期末減值額時需考慮盈利補償期內(nèi)公司
對奧得賽化學(xué)進行增資、減資、接受贈予及利潤分配的影響。若標(biāo)的
資產(chǎn)期末減值額>已補償金額（包括已補償股份金額和現(xiàn)金金額），則
業(yè)績承諾方應(yīng)向公司另行補償，應(yīng)補償金額=期末減值額-已補償金額。
??業(yè)績承諾方應(yīng)首先以本次交易取得的股份對價向公司補償期末
減值額與已補償金額之間的差額部分，不足部分以現(xiàn)金補償。
??另需補償?shù)墓煞輸?shù)量為：應(yīng)補償股份數(shù)=應(yīng)補償金額÷本次發(fā)行
價格。
??業(yè)績承諾補償方各自減值補償額=應(yīng)補償金額×承擔(dān)補償比例
??業(yè)績承諾方各自因減值測試尚應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)量＝業(yè)績承諾補
償方各自減值補償額÷本次發(fā)行的價格
??若公司在業(yè)績承諾補償期間有現(xiàn)金分紅的，業(yè)績承諾方按上述公
式計算的因減值測試尚應(yīng)補償?shù)墓煞菰跇I(yè)績承諾補償期間累計獲得
的分紅收益，應(yīng)于股份回購實施時贈予上市公司；若上市公司在業(yè)績
承諾補償期間實施公積金轉(zhuǎn)增股本、送股的，業(yè)績承諾方應(yīng)將上述因
減值測試尚應(yīng)補償?shù)墓煞菖c其對應(yīng)的因?qū)嵤┕e金轉(zhuǎn)增股本、送股而
產(chǎn)生的孳息股份一并補償給公司。
??以上所補償?shù)墓煞萦晒疽?1?元總價的價格回購并予以注銷。
??如本次交易取得的股份對價不足以補償?shù)?，則應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)為
業(yè)績承諾方于本次交易取得的股份對價中剩余的股份數(shù)，應(yīng)補償金額
的差額部分由各業(yè)績承諾補償方按承擔(dān)補償比例通過現(xiàn)金方式予以
補足。應(yīng)補償?shù)默F(xiàn)金數(shù)＝應(yīng)補償金額－乙方于本次交易取得的股份對
價中剩余的股份數(shù)×發(fā)行價格。
??三、業(yè)績承諾完成情況
??（一）業(yè)績承諾實現(xiàn)情況
賽化學(xué)?2020?年實現(xiàn)的合并報表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于
母公司所有者的凈利潤為?6,209.54?萬元，超過了?2020?年度業(yè)績承諾
額?6,200?萬元，承諾凈利潤完成率為?100.15%。
??賽化學(xué)?2021?年實現(xiàn)的合并報表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于
??母公司所有者的凈利潤為?4,342.33?萬元，未實現(xiàn)《盈利預(yù)測補償協(xié)
??議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》中?2021?年度的業(yè)績承諾
??計，奧得賽化學(xué)?2022?年實現(xiàn)的合并報表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后
??的歸屬于母公司所有者的凈利潤約為?2,662.62?萬元，未實現(xiàn)《盈利
??預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》中?2022?年度的
??業(yè)績承諾?12,875?萬元，實際業(yè)績完成率?20.68%。
?????奧得賽化學(xué)?2020?年至?2022?年三年業(yè)績承諾期累計實現(xiàn)的合并報
??表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤與承
??諾凈利潤等情況如下：
???????????????????????????????????????????????????????單位：萬元
????????????????????????????????????????????????????????三年業(yè)績承諾
????事項????????2020?年度?????2021?年度?????????2022?年度
?????????????????????????????????????????????????????????期累計
業(yè)績承諾金額??????????6200.00???????10,675.00????12,875.00??????29,750.00
扣除非經(jīng)常性損?益后的
歸屬于母公司所?有者的?????6209.54???????4,342.33??????2,662.62???????13,214.49
凈利潤
差異額????????????????9.54???????6,332.67?????10,212.38???????16,535.51
實際業(yè)績完成率（%）??????100.15%??????????40.68%???????20.68%??????????44.42%
?????（二）減值測試情況
?????截至?2022?年?12?月?31?日，
????????????????????????本次重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾期限屆滿，
??公司對標(biāo)的資產(chǎn)進行了減值測試并編制了《重大資產(chǎn)重組標(biāo)的資產(chǎn)減
??值測試報告》
???????。
?????根據(jù)中水致遠資產(chǎn)評估有限公司出具的《金陵華軟科技股份有限
公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾到期需進行減值測試事宜所涉及北京奧
得賽化學(xué)股份有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告》
??????????????????????????（中水
致遠評報字[2023]第?010096?號）和亞太（集團）會計師事務(wù)所（特
殊普通合伙）出具的《重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾期滿標(biāo)的資產(chǎn)減值測試
審核報告》
????（亞會核字（2023）第?01110021?號）
???????????????????????????，相關(guān)減值測試結(jié)論
如下：截至?2022?年?12?月?31?日，標(biāo)的公司扣除盈利補償期限內(nèi)公司
對其增資、減資、接受贈與以及利潤分配影響后的全部股權(quán)價值為
與重大資產(chǎn)重組交易價格?134,556.65?萬元相比，標(biāo)的資產(chǎn)減值金額
為?51,456.94?萬元。鑒于標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額小于承諾年度內(nèi)已補償
金額，故業(yè)績承諾方無需向公司另行補償。
???四、未完成業(yè)績承諾的原因
濟下行，市場需求疲軟，標(biāo)的公司營業(yè)收入大幅低于預(yù)期。
????????????武穴奧得賽化學(xué)有限公司停產(chǎn)改造未能按期完成，
使得停工損失增加。
???基于以上原因，奧得賽化學(xué)?2022?年度未能完成業(yè)績承諾。
???五、業(yè)績承諾方應(yīng)承擔(dān)補償情況
???鑒于奧得賽化學(xué)未實現(xiàn)?2022?年度業(yè)績承諾，根據(jù)《盈利預(yù)測補
償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》關(guān)于業(yè)績補償金額及股
份的計算方式的約定，本次業(yè)績承諾方應(yīng)補償金額合計
??司股份進行補償，不足部分以現(xiàn)金補償。
???????各業(yè)績承諾方應(yīng)補償金額如下：
?????????????????????約定
??????截至目????????????????????????????????????????????????如以現(xiàn)有股份優(yōu)先補償
?????????????????????業(yè)績?2021?年業(yè)
補償????前持有???????持股
?????????????????????承諾?績承諾已???????????????本次應(yīng)補償
義務(wù)????公司股???????比例???????????????????????????????????????????????????股份不足部
?????????????????????補償?補償金額???????????????金額（元）????????應(yīng)補償股份
人?????份數(shù)????????（%）??????????????????????????????????????????????????分以現(xiàn)金補
?????????????????????比例?????（元）?????????????????????????數(shù)（股）
??????（股）????????????????????????????????????????????????????????????償金額（元）
?????????????????????（%）
吳細兵?????????????6.98?20.00??????????????????????????????19,697,094??????——
八大處
科技集???47,774,??????????????????200,564,6???323,928,25????????????????99,863,987.
團有限?????897??????????????????????43.84????????4.08????????????????????????15
公司
涂亞杰?????????????0.39???4.98?????????????????????????????3,462,540
北京申
得興投
資管理?????????????0.38???4.89?????????????????????????????3,399,472
咨詢有
限公司
合計??????????????????????100?????????????????????????????74,334,003
????????,126??????6??????????????95.87????????0.27???????????????????????.01
???????注：上表中合計數(shù)與各明細數(shù)相加之和在尾數(shù)上如有差異，系四
??舍五入所致。
???????鑒于奧得賽化學(xué)承諾期滿資產(chǎn)的減值情況，根據(jù)《盈利預(yù)測補償
??協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》關(guān)于減值測試補償金額及
??股份的計算方式的約定，業(yè)績承諾方無需另行補償。
???????補償義務(wù)人以股份補償?shù)模a償?shù)墓煞輰⒂晒疽钥們r人民幣
??償?，?公?司?回購?注?銷完?成?后?，公?司?注冊?資?本?將減?少?，總?股?本?將由
???????六、業(yè)績承諾方業(yè)績補償方案確認情況
???????根據(jù)《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》
??????????????????????????????????，
??公司自亞太（集團）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具《專項審核
??報告》后至今多次與補償義務(wù)人溝通并向補償義務(wù)人發(fā)出《業(yè)績補償
??通知》。
???????截至目前，公司已收到八大處科技、吳細兵先生及申得興投資的
??《業(yè)績補償確認函》，同意按《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補
??償協(xié)議之補充協(xié)議》約定，優(yōu)先以其現(xiàn)有股份進行補償，由公司以?1
??元總價回購補償?shù)墓煞莶⒂枰宰N，股份不足補償部分以現(xiàn)金補償，
??具體如下：
??????????????????????????????本次業(yè)績補償股份數(shù)????????股份不足部分以現(xiàn)金
補償義務(wù)人?????本次應(yīng)補償金額（元）
?????????????????????????????????（股）?????????????補償（元）
?吳細兵?????????92,379,368.05????????19,697,094????????——
八大處科技集團
?有限公司
北京申得興投資
管理咨詢有限公??????22,586,755.49????????3,399,472?????6,643,231.81
???司
??合計????????438,894,377.62????????70,871,463???106,507,218.96
???????如上述三位補償義務(wù)人完成股份補償暨公司完成回購注銷后，公
??司注冊資本將減少，總股本將由?883,238,589?股減少至?812,367,126
??股。
???????截至目前，公司尚未收到涂亞杰先生的《業(yè)績補償確認函》或業(yè)
??績補償方案。公司將繼續(xù)積極與涂亞杰先生協(xié)商和溝通確定最終補償
??方案，督促其盡快履行業(yè)績補償義務(wù)。
??七、本次業(yè)績補償方案實施及股份回購、注銷的授權(quán)事宜
??為保證業(yè)績承諾補償相關(guān)事項的順利實施，公司董事會提請股東
大會授權(quán)公司董事會及其授權(quán)人士全權(quán)辦理與補償措施相對應(yīng)的股
份回購及注銷等相關(guān)事宜，包括但不限于支付回購對價、辦理注銷手
續(xù)以及與本次回購、注銷股份有關(guān)的其他事宜。
??公司將積極督促相關(guān)補償義務(wù)人根據(jù)協(xié)議約定切實履行業(yè)績補
償承諾，維護公司和廣大投資者利益。
??八、獨立董事意見
??（一）獨立董事事前認可意見
??本次業(yè)績補償方案符合《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償
協(xié)議之補充協(xié)議》約定，遵守了公平、公正的原則，有利于維護上市
公司整體和長遠利益，不存在損害公司和廣大股東尤其是中小股東利
益的情形。我們同意將該議案提交公司董事會審議，相關(guān)關(guān)聯(lián)董事應(yīng)
回避表決。
??（二）獨立董事獨立意見
??本次業(yè)績補償方案的審議、決策程序均符合《公司法》
?????????????????????????《證券法》
及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，合法合理。關(guān)聯(lián)董事對該事項已回避表
決，不存在損害公司及公司廣大股東尤其是中小股東利益的情形。因
此我們同意本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)?2022?年度業(yè)績補償方案暨回購注
銷股份事項，同意將該議案提交至股東大會審議。
??九、監(jiān)事會意見
??經(jīng)審核，監(jiān)事會認為：本次業(yè)績補償方案符合簽署的《盈利預(yù)測
補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》的約定，審議及決策
程序合法合規(guī)，不存在損害公司及公司股東特別是中小股東利益的情
形，監(jiān)事會同意此次公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)?2022?年度業(yè)績補償方案
暨回購注銷股份的議案，并同意提交公司股東大會審議。
??十、獨立財務(wù)顧問核查意見
??本次交易標(biāo)的公司奧得賽化學(xué)?2022?年度未實現(xiàn)業(yè)績承諾，根據(jù)
《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及《盈利預(yù)測補償協(xié)議之補充協(xié)議》，補償義
務(wù)人應(yīng)履行補償義務(wù)。本次交易之?2022?年度業(yè)績補償方案暨公司回
購注銷股份事項已經(jīng)上市公司董事會、監(jiān)事會審議通過，獨立董事對
該事項發(fā)表了同意該事項的事前認可意見及獨立意見，尚需公司股東
大會以特別決議審議通過，關(guān)聯(lián)股東需回避表決。獨立財務(wù)顧問對本
次業(yè)績補償方案暨公司回購注銷股份事項無異議。獨立財務(wù)顧問將繼
續(xù)督促上市公司及相關(guān)方按照相關(guān)規(guī)定和程序履行本次交易關(guān)于業(yè)
績補償?shù)南嚓P(guān)承諾，切實保護中小投資者利益。
??十一、備查文件
可意見和獨立意見；
股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之?2022?年度業(yè)
績補償方案暨回購注銷股份的核查意見。
特此公告。
????????金陵華軟科技股份有限公司董事會
?????????????二〇二三年六月二十七日
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